Do czego służy ten wzór

Wzór 4.13 liczy EDB dla pomocy rozłożonej na raty — gdy zamiast jednej kwoty beneficjent spłaca zobowiązanie (np. zaległość podatkową) w kilku ratach z odroczonym terminem. Korzyścią z pomocy jest to, że przez czas do terminu płatności raty nie nalicza się jej pełnego oprocentowania rynkowego, tylko niższą (albo żadną) opłatę prolongacyjną. EDB to suma tych korzyści ze wszystkich rat, sprowadzona do wartości bieżącej.

Pola wejściowe

• Liczba rat — ile rat składa się na harmonogram spłaty.
• Data 1 raty — data płatności pierwszej raty; kolejne raty są podpowiadane co miesiąc od tej daty.
• Kwota raty (wzorcowa) — domyślna kwota pojedynczej raty (można edytować każdą ratę osobno w tabeli).
• Stopa referencyjna (r) — wypełniana automatycznie.
• Stopa opłaty prolongacyjnej (ro) — rzeczywista stawka, jaką nalicza się za odroczenie; domyślnie 0.
• Stopa dyskontowa (rd) — wypełniana automatycznie.
• Tabela rat — dla każdej raty: kwota, termin płatności oraz automatycznie wyliczona liczba dni od daty udzielenia pomocy do terminu raty.

Jak liczony jest wynik

Dla każdej raty i o kwocie K i liczbie dni do terminu L: korzyść = K × L × (r − ro) / 365, zdyskontowana współczynnikiem 1 / (1 + L × rd / 365). EDB to suma korzyści ze wszystkich rat. Im dalszy termin raty (większe L), tym większa korzyść z odroczenia — ale też mocniejsze dyskontowanie. EDN dla tego wzoru zawsze wynosi 0,00.

Przykład liczbowy

Dane wejściowe: 3 raty po 10 000 zł, stopa referencyjna r = 8,5%, opłata prolongacyjna ro = 0%, stopa dyskontowa rd = 5,3%.

Rata	Termin	Kwota	Dni do terminu (L)
1	2026-02-01	10 000,00 zł	30
2	2026-03-01	10 000,00 zł	60
3	2026-04-01	10 000,00 zł	90

Dla każdej raty różnica stóp (r−ro) wynosi 8,5%, a stopa dyskontowa rd = 5,3%:

Rata	Współczynnik dyskontujący	Wartość zdyskontowana
1 (L=30)	0,995663	69,56 zł
2 (L=60)	0,991363	138,52 zł
3 (L=90)	0,987100	206,89 zł

Suma wszystkich 3 rat daje wynik końcowy:

EDB	414,96 zł
EDN	0,00 zł